Quel revenu reste exonéré d’impôts en Suisse en 2025 ?

Si vous vous demandez en ce moment si l’ensemble de vos revenus est imposable, vous n’êtes pas seul·e. Peut-être travaillez-vous à temps partiel, vivez avec votre famille grâce à un seul revenu, venez de débuter un nouvel emploi ou essayez simplement de tirer le meilleur d’un revenu modeste.

Bonne nouvelle : une partie de votre revenu reste exonérée d’impôts en 2025 – selon votre lieu de résidence, votre situation familiale et l’utilisation que vous faites des déductions fiscales. Dans bien des cas, les personnes à faibles revenus ne paient ni impôt fédéral ni impôt cantonal.

Dans cet article, découvrez à partir de quel montant vous commencez réellement à payer des impôts, combien peut rester exonéré et ce que vous pouvez faire concrètement pour alléger votre charge fiscale.

Que signifie « exonéré d’impôts » et que faut-il savoir ?

Exonéré ne signifie pas forcément « à ne pas déclarer ». En Suisse, certains revenus doivent être mentionnés dans la déclaration fiscale, même s’ils ne sont pas imposés. On distingue deux cas :

• Les revenus légalement exonérés : par exemple les gains en capital privés, certaines indemnités ou prestations sociales.

• Les revenus qui, après déductions, passent en dessous du seuil imposable comme si vous avez des enfants, payez des primes d’assurance ou pouvez déduire vos frais de déplacement.

Important : ce n’est pas votre revenu brut qui est imposé, mais le revenu net imposable c’est-à-dire ce qu’il reste après toutes les déductions admises.

Existe-t-il un montant de base exonéré d’impôts et comment cela vous concerne-t-il ?

Contrairement à l’Allemagne, la Suisse ne prévoit pas de montant fixe non imposable, mais elle applique un principe tout aussi équitable.

• À l’impôt fédéral direct, vous ne payez d’impôt qu’à partir d’un revenu imposable d’environ 14’000 CHF (pour les personnes seules).

• Aux niveaux cantonal et communal, cela dépend fortement du canton. Certains offrent des déductions personnelles élevées, d’autres misent sur des réductions ciblées pour les faibles revenus.

En clair : même avec un revenu brut de 20’000 ou 25’000 CHF, vous pourriez ne rien payer si vos déductions sont suffisantes.

Quelles différences entre les cantons et quel impact sur votre situation ?

Votre canton de résidence joue un rôle déterminant. Les écarts sont parfois plus grands qu’on ne l’imagine :

Si vous vivez à Zoug ou Bâle-Campagne, la part exonérée est nettement plus élevée que dans des cantons comme Zurich ou Genève.

Quel rôle jouent les enfants, le mariage et les obligations de soutien ?

Si vous avez des enfants ou êtes imposé·e conjointement avec un·e partenaire, vos montants exonérés augmentent :

• Déduction fédérale pour enfants : 6’800 CHF par enfant

• Déduction pour couples mariés : 2’800 CHF au niveau fédéral, souvent le double dans les cantons

• Déductions pour soutien : si vous aidez, par exemple, des parents dépendants

Exemple : Parent célibataire avec deux enfants à Zurich ? Environ 24’700 CHF de votre revenu sont automatiquement déductibles. Jusqu’à ce montant, votre revenu pourrait rester exonéré.

Comment garder une partie de vos revenus légalement exonérée ?

Pas de secret ici mais des possibilités prévues par la loi que beaucoup ignorent :

• Versement sur le pilier 3a (jusqu’à 7’258 CHF en 2025)

• Déduction des frais professionnels (trajets, repas, matériel)

• Primes d’assurance maladie, assurances vie (dans certaines limites)

• Dons (jusqu’à 20 % du revenu)

• Frais de formation continue (si liés à la profession)

• Déduction pour pendulaires (très variable selon le canton)

Astuce : Utilisez le calculateur fiscal de votre canton pour estimer votre seuil personnel. Vous pourriez être surpris·e de voir combien reste exonéré.

Les gains en capital sont-ils vraiment exonérés et comment en profiter ?

Oui. Si vous investissez dans des actions ou ETF et les revendez avec un bénéfice, ce gain est exonéré d’impôt :

• Quel que soit le montant

• Tant que vous agissez comme personne privée

• Sans formalité particulière

C’est unique en Europe. Dans la majorité des pays, ces gains sont imposés. En Suisse, ils ne le sont pas ce qui rend l’investissement particulièrement intéressant, même avec un budget modeste.

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Peut-être hésitez-vous à investir, car cela semble compliqué, cher ou technique. Pourtant, en Suisse, l’investissement présente un avantage fiscal clair : les gains en capital sont exonérés. Une opportunité à ne pas négliger.

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Quelle est la différence entre un montant exonéré et une déduction ?

Pour ne pas perdre la vue d'ensemble :

Les deux réduisent votre impôt, mais différemment. Beaucoup des « montants exonérés » sont en réalité des déductions que vous devez donc déclarer.

À partir de quand ne paie-t-on vraiment aucun impôt ?

Quelques exemples concrets pour 2025 :

• Personne seule, impôt fédéral : jusqu’à ~14’000 CHF de revenu imposable → 0 CHF d’impôt fédéral

• Canton de Zoug : jusqu’à ~11’100 CHF de revenu imposable → 0 CHF d’impôt cantonal

• Couple marié avec deux enfants, Thurgovie : brut jusqu’à 50’000 CHF → après déductions, exonéré

• Étudiant·e à temps partiel, Zurich : brut 15’000 CHF → après déductions, en dessous du seuil → 0 CHF d’impôt

Même un revenu apparemment imposable peut, après déductions, être totalement exonéré.

Conclusion : Rester exonéré d’impôts, c’est possible si l’on connaît ses droits

Il n’est pas nécessaire d’être fortuné·e pour tirer parti du système fiscal suisse. Il suffit de connaître les déductions possibles et de comprendre comment votre canton et votre situation familiale influencent votre fiscalité.

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